Как можно сэкономить на ипотеке и покупке квартиры — Российская газета
Речь идет о покупках или строительстве квартир, домов, дач, комнат в коммуналках или долей в них на сумму до 2 миллионов рублей. До сих пор вычет по НДФЛ в размере 13 процентов вы имели право получить только по покупке одного объекта недвижимости и раз в жизни. И если ваша квартира или комната стоила меньше 2 миллионов рублей, то неиспользованный остаток вычета "сгорал". Теперь недочет исправлен и вы вправе возвратить в общей сложности 260 тысяч рублей приобретая другое жилье.
Важно
Вычет по новым правилам вам предоставят только при соблюдении двух обязательных условий . Если вы официально вступите в право собственности на жилое помещение с 1 января 2014 года, но не ранее. И до 1 января 2014 года ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.
Граждане, которые купили и оформили в собственность свое жилье до 1 января 2014 года и заявили имущественный вычет не в полной сумме, остаток вычета вернуть не смогут. Таковы разъяснения Минфина.
По словам партнера компании "Налоговик" Сергея Варламова наибольшую выгоду неоднократные налоговые вычеты на покупку жилья принесут тем, для кого покупка объектов недвижимости - способ вложения капитала. Впрочем, израсходовать лимит в 2 миллиона рублей россияне смогут при покупке не более двух-трех квартир, да и то в российской глубинке, где цены на объекты жилья не кусаются. В очень редких случаях совсем крохотный остаток можно "перенести" на четвертую квартиру или комнату, но даже если такие случаи и будут, то они будут единичными, уточняет Варламов. Правда, нередко в договорах купли-продажи указывают сильно заниженную стоимость, но таких договоров и десяти может не набраться на лимитированную сумму в 2 миллиона рублей. А в Москве редкая крошечная комнатка впишется в этот лимит налогового вычета.Тем не менее, по словам экспертов, государство в данном случае стимулирует активность граждан в решении личных жилищных проблем, помогает приобретать жилье в инвестиционных целях.
Так насколько существенными окажутся для граждан эти нововведения и каким образом уменьшат сумму НДФЛ, которую можно будет вернуть из государственного в свой карман после покупки жилья? Какие нюансы ждут пользователей ипотеки при налоговых вычетах по уплаченным процентам. С этими и другими вопросами " РГ" обратилась к налоговым консультантам, Сергею Литвиненко, эксперту проекта "Общественная Дума" и Сергею Варламову, партнеру компании "Налоговик".
- на новое строительство на территории России жилого дома.
- на земельный участок на территории России (после того, как на
земельном участке будет построен жилой дом). - на покупку на территории России объекта жилой недвижимости
(долей в них). - на погашение процентов по целевым займам (кредитам) фактически
израсходованным на новое строительство или приобретение жилья. - на погашение процентов по кредитам, полученным в российских
банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов)
на строительство или приобретение на территории Российской
Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под
него.
Размер вычета на покупку жилья равен стоимости жилого
объекта по договору покупки, но не выше 2 млн руб.
Имущественный вычет вправе получить собственник квартиры (дома,
комнаты или долей в них).
Возврат подоходного налога при покупке квартиры до 1 января 2014
года предоставляется только по одному объекту недвижимости -
налоговый вычет имущественный. Например, вы купили квартиру в 2012
году за 1 800 тыс. руб. Начали получение вычета. При повторной
покупке жилья (даже после 1 января 2014 года) вам нельзя
воспользоваться правом на вычет на новое жилье, потому что вы свое
право уже использовали.
- Приобретение или строительство жилого дома, покупка земли для индивидуального жилищного строительства;
- Приобретение квартиры на вторичном рынке либо участие в долевом строительстве жилья;
- Погашение процентов по ипотечным кредитам или иным целевым займам на покупку жилой недвижимости;
- Погашение процентов по кредитам, полученным в рамках рефинансирования или перекредитования по ранее полученным ипотечным или иным целевым займам на покупку жилья.
Если собственник приобретаемой недвижимости один, соответственно, вопросов о праве получения и распределении вычета не возникает.
В случае если жилье приобретено в общую долевую собственность, возврат НДФЛ при покупке квартиры возможен для каждого сособственника в пределах стоимости их долей в праве.
Квартира, приобретенная супругами в браке, согласно нормам закона, будет считаться совместно нажитым имуществом, или общей совместной собственностью супругов. В этом случае возврат подоходного налога при покупке квартиры возможно распределить по желанию владельцев. Так, сумму имущественного вычета супруги могут получить в равных долях, распределить доли по своему усмотрению, либо реализовать право на получение имущественного вычета только одному из них.
- Налоговая декларация о доходах;
- Справка с места работы о доходах;
- Копия паспорта;
- Копии документов, подтверждающих приобретение жилья и оплату денежных средств (договор купли-продажи, платежные документы);
- Возможно понадобятся и другие документы, относящиеся к операции покупки жилья и уплате налогов. Полный список документов можно уточнить в своей налоговой.
4. Когда можно оформить возврат налога
- Обращаться за вычетом необходимо после завершения календарного года, в котором оформлена сделка покупки жилья.
Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.
Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.
Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:
- нерезиденты РФ;
- неработающие студенты и пенсионеры;
- безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
- женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
- военнослужащие;
- дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
- граждане, работающие без официального трудоустройства;
- иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.
Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку
Если по условиям взятой Вами ипотеки квартира стоит гораздо дороже, например, 4 миллиона, то все равно вернуть Вы сможете только налог с двух миллионов. Общая сумма, которую должно возвратить Вам государство при покупке квартиры, составляет 260 тысяч рублей.
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя необходимо предоставить ему заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления нужно подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель, после получения уведомления из налоговой инспекции, должен выплачивать работнику доход, не удерживая налог до конца календарного года, или пока не будет возвращена вся положенная сумма.
Особенность получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления. Например, если уведомление датировано июнем, только с июня. А налоговая инспекция по окончании года возвращает налоги сразу за весь год.
Общая собственность
Нюансы при получении налогового вычета
Процедура возврата налога при покупке недвижимости таит в себе множество особеностей и нюансов, о которых необходимо знать. Вот основные из них:
Нюанс 1
(1 млн + 3 млн) *13% = 4 млн * 13% = 520 тыс руб.
Оставшаяся сумма собственных средств в размере 500 тыс руб и ипотечных в размере 1,5 млн и 3 млнмлн руб не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2
Еще один пример при более больших суммах:
Квартира была куплена за 9 млн руб, где 3 млн собственных средств и 6 млн ипотечных, налоговый вычет все равно будет равен 260 тыс. руб. с наличных средств и 390 тыс. руб. с ипотечных средствтыс руб, потому что оставшаяся сумма собственных средств в размере 1 млн. и ипотечных в размере 3 млн не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2 млн руб и 3 млн руб.
(2 млн + 3 млн) * 13% = 5 млн * 13% = 650 тыс. руб
- Налог может быть перечислен на ваш счет, либо ваша зарплата не будет облагаться 13% налогом;
- Показывайте только свои реальные подтвержденные доходы, в ином случае налоговая может подвергнуть вашего работодателя серьезной проверке;
- Если в течение месяца после прихода уведомления из налоговой налог так и не был возвращен — вы можете потребовать возврата % за каждый день;
Самое главное при подаче документов — внимательно заполнить заявление, а также указать правильные реквизиты вашего банковского счета. В остальном получение вычета не представляет особой сложности.