Нужно ли платить налог, при продаже квартиры если сразу покупаешь другую?

Необходимо ли платить налог с продажи квартиры если сразу купить другую? Кто и каких случаях освобождается от уплаты?

К сожалению, полностью избежать налога нельзя, но можно воспользоваться имущественным вычетом. Ознакомьтесь с этой статьей, в ней вы найдете ответы на практически все свои вопросы, а если вопросы останутся, то вы можете задать их нашему юристу.

Как известно подоходный налог на доходы физических лиц в РФ составляет 13%. Это правило распространяется в том числе и на доходы с продажи недвижимости. Но в силу оно вступает не во всех случаях. Так в каких случаях налог платить следует и в каких не следует?

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
2. Постройка собственного дома;
3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту.

Кому вернуть деньги не удастся?

Все здорово, правда. Переглядываемся с женой, вроде понравились нам две квартиры, каждая тысяч по 350-400 евро. Но определиться никак не можем. И тут наша сопровождающая от Austria-Invest говорит: «Давайте я вам еще одну квартиру покажу, в Миттерзиле, в шале, в новом клубном поселке. Вы ее просто посмотрите».

Оказалось, что в 30 километрах от Китцбюэля, в долине, строится клубный апартотель, из нескольких шале. В марте стройка только-только начиналась. Комплекс находится около горы, и есть свой подъемник. Рядом — городок Миттерзиль, до него пешком дойти можно. Квартира эта стоила 389 000 евро, 80 «квадратов», 2 спальни, гостиная. И терраса — 28 метров! Интересно, начинаем расспрашивать. Выясняется, что эта цена — со всей мебелью и ремонтом. Больше того, если мы будем эту квартиру сдавать в аренду — а там уже есть управляющая компания, голландская, — то нам через пару месяцев после начала аренды вернут 20 % НДС.

Квартирный вопрос очень важный для всех нас и порой болезненный, поэтому подходить к нему стоит серьезно, учтя все возможные варианты исхода. Если вам понравилась квартира, которая находится в собственности менее 3-х лет, то крепко подумайте: стоит ли покупать ее по несколько заниженной цене? Возможно, если квартира очень понравилась, лучше немного переплатить продавцу, чтобы из этих денег он уплатил налоги? Тогда все будут спать спокойно!

Можно попробовать договориться с продавцом и разделить налоговую сумму на двоих. Посчитайте 13 % от суммы, превышающей 1 миллион рублей — это и будет сумма налога с продажи квартиры. Вполне вероятно, что вы найдете компромиссное решение и все оформите по закону, как положено.

Все описанное выше касалось так называемой «чистой продажи» квартиры, то есть, когда продавец забирает деньги и ничего не покупает. Когда выстраивается цепочка из альтернативных сделок — картина может быть более радужной.

Денис Попов, управляющий партнер Contact Real Estate, обратил внимание на то,  что  снижение количества продаж отмечается в основном на рынке элитной недвижимости, особенно по вновь построенным зданиям.  

Денис Попов заметил:

За счет каких средств финансируется подпрограмма?

Основными источниками финансирования подпрограммы являются:

• Средства федерального бюджета;
• Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
• Средства банков и других организаций, предоставляющих молодым семьям ипотечные жилищные кредиты и займы на приобретение жилья или строительство индивидуального жилья;
• Средства молодых семей, используемые для частичной оплаты стоимости приобретенного жилья.

К списку вопросов

В этом году нам с мужем исполняется 30 лет. Можно нам подать заявление или мы уже опоздали?

Возраст каждого из супругов на день принятия органом исполнительной власти субъекта РФ решения о включении молодой семьи — участницы подпрограммы в список претендентов на получения субсидии в планируемом году не должен превышать 30 лет.

К списку вопросов

Каков размер ежемесячных платежей у участников подпрограммы?

Важно заметить, что во всех случаях (если ранее не использовал) гражданин К. имеет право на имущественный налоговый вычет предоставляемый при покупке жилья. Данное право предоставляется гражданам только единожды в жизни. Проще говоря, в тех случаях когда речь идет о продаже одной квартиры и покупки другой, граждане, сохранившие за собой право на налоговый вычет с покупки квартиры, используют два налоговых вычета: вычет с продажи (с суммы 1.000.000 руб.) и вычет при покупке (с суммы 2.000.000 руб.)

Рассмотрим еще один пример.

К примеру гражданин К. продает квартиру стоимостью 3.000.000 руб. и в этом же году покупает другую квартиру стоимостью 5.000.000 руб. При учете того, что ранее он не заявлял на получение имущественного налогового вычета при покупке первоначальной квартиры, тем самым сохранив за собой данное право.

В таком случае расчет будет производиться двумя способами:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Для оформления всех документов не обязательно ехать в Австрию — договоры можно нотариально заверить в консульстве Австрии в Москве (за один день). Можно и нужно рассчитывать на ипотечный кредит, минимум на 50 % от стоимости квартиры или дома. Ежегодные проценты по кредиту — от 2,5 % до 3,2 %, срок кредита — до 20 лет.

Если вы планируете проводить в Австрии более 180 дней в году, имеет смысл получить вид на жительство (ВНЖ). Есть несколько вариантов его оформления. Например, вы становитесь «ключевой рабочей силой» или оформляете ВНЖ как инвестор.

На главную

>