Возврат налога при покупке квартиры

1. Главная
2. Покупка жилья

Что такое вычет при покупке квартиры (и иной недвижимости)

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

• получение всей суммы уплаченного в отчетном периоде налога сразу, по истечении календарного года;
• получение вычета у работодателя. В этом случае возмещение НДФЛ при покупке квартиры производится ежемесячно, сумма налога при расчете заработной платы не удерживается.

Независимо от способа получения, имущественный налоговый вычет оформляется в подразделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Процедура оформления предусматривает подготовку и направление инспектору ряда документов.

Кто имеет право на получение вычета

Налоговым кодексом РФ предусмотрены следующие случаи, при которых возможен имущественный вычет:

По факту это значит, что Вы декларируете заработок от продажи и должны выплачивать с него 13 процентов в качестве налога. Вычет даёт возможность уменьшить размеры налога:

• При сумме продажи менее либо равной миллиону рублей — как налог ничего не платим (вычет в такой ситуации равен размеру дохода, соответственно налог будет нулевой);
• При сумме продажи больше миллиона рублей — выплачивается 13 процентов от разницы (т.е. от суммы продажи — миллион).

К примеру: комната в собственности была на протяжении двух лет, продана за 3 с половиной млн. Вычет в таком случае равен миллиону. Платим 13%-ный налог от (3,5 млн. – 1 млн.) = 325 тыс. рублей.

Дачный домик был вашим в течение года, и его продали за 500 тысяч рублей. Вычет равен той же сумме. То есть когда платим налог, равный 13 процентов от (500 — 500) = 0 руб.

Вместо применения вычета, можно зачислять расходы, которые связанны с доходами от сбыта имущества.

К примеру: комната была в собственности два года, купили за 2,5 млн., сбыли за 3,5 млн. рублей. Вычет использовать не будем. Платим стандартный налог в размере 13 процентов от (3,500 тысяч— 2,500 тысяч) = всего 130 тысяч.

Как Вы сами видите, если расходы подтверждены, иногда  выгоднее не использовать вычет.

Как в договорах идёт занижение цен?

Есть особая практика занижения ценника недвижимости, при помощи ложных указаний в договоре, в отношении к фактической, для случаев, когда недвижимость была меньше трёх лет во владении продавца. Эта практика, честно говоря, не законна, хотя с виду все документы будут оформлены, верно.

Основная цель занижения — записать в договоре о купле-продаже меньшую цену либо равную миллиону рублей, а не реальную стоимость квартиры. В случае использования покупателем ипотечного кредита, в кредитном договоре учитывается фактическая полная стоимость недвижимости. И её разбивают на две части — миллион за недвижимость, а всё что останется — на остальные нужды (обычно записывают их в ремонт). Расписки — также оформляют за эти две суммы.

Есть также некоторые свои особенности в приобретении вычета при занижении. Ниже мы попытались на примере описать вычет.

Более трёх лет

• способ требует затрат труда и времени на заполнение декларации;
• к моменту получения возврата его сумма может значительно уменьшиться вследствие падения курса рубля;

Правом возврата 13% суммы стоимости приобретенной квартиры можно воспользоваться лишь один раз в жизни. Поэтому стоит подумать когда его применять: при первоначальной покупке малометражной студии, или в дальнейшем когда будет возможность купить крупногабаритную элитную недвижимость.

Когда нельзя получить?

Возврат 13% от суммы сделки произойдет лишь в том случае, если налог в этом объеме уже был ранее вычтен из вашей зарплаты.

Возврат НДФЛ производится только при наличии документов, подтверждающих, что он был реально удержан с официального заработка покупателя квартиры за прошедший календарный год и перечислен в госбюджет. Если налог реально еще не удержан, получить его обратно нельзя.

Что касается срока рассмотрения налоговой инспекции документов, то с учетом статей 78 и 88 Налогового кодекса Российский Федерации, этот предел составляет минимум три месяца.

Отказ в возврате 13%

В случае правильного оформления всех документов и в срок, у налоговой инспекции не будет причин отказа в налоговом вычете. Отказ в возврате 13% от покупки квартиры, возможно, получить, если:

1. жилье покупалось за счет третьего лица,
2. жилье приобреталось за счет работодателя,
3. жилье покупалось за счет федерального либо местного бюджета.

Также покупатель получает отказ в возврате ему 13% от покупки квартиры, если сделка купли-продажи была заключена между близкими родственниками.

Перечень необходимых документов для реализации возврата

Для оформления имущественного налогового вычета нужно подать пакет необходимых документов

На практике существует определенный регламентом список документов необходимых для оформления имущественного налогового вычета при покупке жилья. В него входит:

. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту

Общая процедура получения возврата подоходного налога

При оформленной, но еще не выплаченной полностью ипотеке, Вам не стоит спешить оформлять документы для получения налогового вычета. Заняться этим можно в течение трех лет от момента, когда Вы купили недвижимость. Лучше будет, если Вы успеете совершить некоторое количество платежей по Вашей ипотеке, чтобы потом при оформлении возврата в налоговом органе или по месту работы, отчисления соответствовали уже сделанным платежам, в т.ч. и процентам. Кстати, процентная ставка по прогнозам в 2013 году будет расти. Для получения возврата налога налоговому органу необходимо предоставить определенные документы, а именно:

«Общая совместная собственность»

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.

Срок ипотеки — 10 лет, общая сумма вычета — 786,7 тыс. руб. Соответственно ежегодная сумма равна 786,7 / 10 = 78.670 руб, которая поступает на указанный расчетный счет в банке.

Инструкция для получения вычета налога от налоговой инспекции описана выше. Кроме того, плюс к вышеперечисленным документам необходимо предоставить cправку от банка-кредитора об удержанных процентах за год и кредитный договор. Далее после 30 апреля следующего года после обращения в налоговую инспекцию, на банковский счет, открытый в банке-кредиторе, будет перечислена ежегодная сумма вычета в виде налогового вычета.

Случаи, при которых налоговая откажет в получении налогового вычета

Налоговая инспекция имеет право отказать в возврате налога в следующих ситуациях:

• когда квартира приобретена на имя сотрудника за счет средств его работодателя;
• когда стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как “программа молодая семья”, “военная ипотека”, “материнский капитал” и т.п. (заранее уточняйте в налоговой). Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры.;
• когда сторонами сделки по купле-продаже квартиры были взаимозависимые лица: полнородные и неполнородные дети; родители, бабушки, дедушки, внуки и супруги;
• когда сторонами сделки по купле-продаже квартиры были граждане, являющиеся подчиненными по службе (ст. 105.1 Налогового кодекса);